Vụ mua bán hóa đơn điện tử với doanh số 25 nghìn tỷ đồng được khám phá như thế nào?

Đây là đường dây mua bán trái phép hóa đơn điện tử có doanh thu lớn nhất trong cả nước được phát hiện đến tháng 11/2022. Quá trình đấu tranh, Phòng Cảnh sát kinh tế tài chính Công an tỉnh Phú Thọ gặp nhiều khó khăn vất vả do đây là phương pháp, thủ đoạn phạm tội mới của tội phạm ; những đối tượng người tiêu dùng chính trong đường dây có nhiều thủ đoạn phức tạp, đối phó với sự phát hiện của cơ quan chức năng như sử dụng sách vở giả, việc mua bán được triển khai qua những trung gian …Liên quan đến vụ án trên, Phòng Cảnh sát kinh tế tài chính Công an tỉnh Phú Thọ đã khởi tố 5 bị can, trong đó có 2 đối tượng người dùng đứng đầu đường dây mua bán trái phép hóa đơn điện tử ; làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan tổ chức triển khai với doanh thu hóa đơn điện tử đã bán đặc biệt quan trọng lớn, trên 25.000 tỷ đồng. Đồng thời, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Phú Thọ đã thu giữ 228 con dấu của những doanh nghiệp bán hóa đơn, 32 con dấu giả của những cơ quan chức năng và phong tỏa 2 thông tin tài khoản với số tiền trên 27 tỷ đồng. Hiện Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Phú Thọ đang liên tục xác định tìm hiểu lan rộng ra vụ án .

Chủ động phát hiện tội phạm

Vụ án khám phá thành công nhờ sự chủ động trong công tác nắm tình hình, địa bàn của cán bộ Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Phú Thọ. Từ ngày 1/1/2018, hóa đơn điện tử được đưa vào triển khai thí điểm và triển khai chính thức vào 1/11/2020 và kéo dài thực hiện triển khai bắt buộc áp dụng với tất cả các doanh nghiệp từ ngày 1/7/2022. Cùng với đó Bộ Kế hoạch và Đầu tư cũng đưa vào sử dụng trang web “dangkykinhdoanh.gov.vn” để cho phép thực hiện đăng ký kinh doanh, chuyển nhượng doanh nghiệp bằng hình thức trực tuyến. Đây là những thành tựu không nhỏ trong tiến trình chuyển đổi số của Tổng cục Thuế và Bộ Kế hoạch và Đầu tư. Từ đó, đã và đang mang lại những tiện ích rất lớn như giảm thủ tục hành chính, giảm chi phí cho các doanh nghiệp…

Bạn đang đọc: Vụ mua bán hóa đơn điện tử với doanh số 25 nghìn tỷ đồng được khám phá như thế nào?

Cán bộ Phòng Cảnh sát Kinh tế, Công an tỉnh Phú Thọ hỏi cung các đối tượng trong vụ án.

Hóa đơn là chứng từ quan trọng, Giao hàng cho việc quyết toán, đặc biệt quan trọng là quyết toán thuế cho những khoản chi, trong đó có khoản chi nằm trong ngân sách Nhà nước. Song hóa đơn điện tử là nghành nghề dịch vụ mới, công tác làm việc quản trị trên môi trường tự nhiên điện tử chưa theo kịp với tình hình. Bên cạnh những tiện ích rất lớn, nhiều năng lực sẽ Open tội phạm mua bán trái phép hóa đơn giá trị ngày càng tăng điện tử ( hóa đơn điện tử ). Từ việc sớm nhận định và đánh giá tình hình, dưới sự chỉ huy của Ban giám đốc Công an tỉnh, Phòng Cảnh sát kinh tế tài chính Công an tỉnh Phú Thọ đã tăng cường công tác làm việc tích lũy tài liệu trên khoảng trống mạng .
Lý giải về việc xác lập chuyên án đấu tranh, Thượng tá Bùi Quang Khoa, Trưởng phòng Cảnh sát kinh tế tài chính Công an tỉnh Phú Thọ cho biết : Qua công tác làm việc tích lũy thông tin và nắm tình hình trên khoảng trống mạng, những trinh thám dày dạn kinh nghiệm tay nghề của Phòng Cảnh sát kinh tế tài chính đã phát hiện những tín hiệu không bình thường, nghi vấn tương quan đến việc mua bán hóa đơn điện tử. Theo đó, một số ít doanh nghiệp đã kê khai thuế nguồn vào tại Cục thuế tỉnh Phú Thọ để hợp thức hóa đầu vào cho 1 số ít loại sản phẩm cần phải có hồ sơ chứng tỏ nguồn gốc như đất, cát, sỏi, gỗ, xăng dầu và thực phẩm …
Đây là những loại sản phẩm “ đặc trưng ” của tỉnh Phú Thọ, rất ít khi được nhập từ tỉnh khác về. Trong số đó, có Công ty CP Nam Sơn Vic – Phú Thọ do Nguyễn Thúy Hạnh ( sinh năm 1980, ở thôn Tằng My, xã Nam Hồng, huyện Đông Anh, TP. Thành Phố Hà Nội ) làm giám đốc. Quá trình tích lũy tài liệu xác lập doanh nghiệp này đã mua 31 hóa đơn giá trị ngày càng tăng ( GTGT ) điện tử với tổng giá trị hóa đơn là : 8.793.293.833 đồng. Trong đó, tiền hàng là 8.104.684.553 đồng ; tiền thuế gia trị ngày càng tăng ( GTGT ) là 688.609.280 đồng … Toàn bộ 31 hóa đơn GTGT này đã được Công ty CP Nam Sơn Vic, kê khai thuế nguồn vào tại Cục thuế tỉnh Phú Thọ nên đã gây thiệt hại về thuế với số tiền là 688.609.280 đồng .
Tiếp tục lần tìm, cán bộ Phòng Cảnh sát kinh tế tài chính đã phát hiện số hóa đơn GTGT điện tử trên Hạnh mua của Nguyễn Chí Thịnh và Lê Phạm Duy Nhật Duy ( cùng sinh năm 1998, trú tại Q. Tân Bình, TP Hồ Chí Minh ). Trong đó, Duy là F1 của đường dây, có trách nhiệm quản trị những F2, trong đó có Thịnh. Thịnh có trách nhiệm tìm kiếm người mua và bán hóa đơn GTGT. Đối tượng tiếp tục truy vấn vào trang “ dangkykinhdoanh.gov.vn ” rồi để lại số điện thoại thông minh. Khi những doanh nghiệp có nhu yếu mua hóa đơn điện tử sẽ liên hệ với Thịnh ; Thịnh lại trao đổi với Duy …
Từ những thông tin tích lũy được, cán bộ Phòng Cảnh sát kinh tế tài chính Công an tỉnh Phú Thọ nhận định và đánh giá Duy và Thịnh là những chân rết quan trọng trong đường dây. Muốn phá được vụ án một cách toàn vẹn, phải bắt giữ được đối tượng người dùng chủ mưu, đứng đầu. Vì thế, sau khi bắt giữ Thịnh và Duy, tổ công tác làm việc đã tập trung chuyên sâu lực lượng đấu tranh với hai đối tượng người dùng trên. Bằng những giải pháp nhiệm vụ, dưới sự chỉ huy sát sao của Ban Giám đốc, cán bộ Phòng Cảnh sát kinh tế tài chính Công an tỉnh Phú Thọ đã xác lập được hai đối tượng người dùng đứng đầu đường dây là Nguyễn Minh Tú ( sinh năm 1992, cùng Võ Văn Lộc ( sinh năm 1997, cùng trú tại phường Tam Phú, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh ) .

Cán bộ Phòng Cảnh sát Kinh tế, Công an tỉnh Phú Thọ kiểm tra các con dấu giả bị thu giữ.

Việc xác lập đối tượng người tiêu dùng chủ mưu, đứng đầu đường dây gặp rất nhiều khó khăn vất vả do thủ đoạn phức tạp của tội phạm. Cụ thể, đối tượng người dùng Tú không thay mặt đứng tên doanh nghiệp ; sử dụng thông tin tài khoản của người khác ; việc mua bán và thanh toán giao dịch được triển khai trên mạng xã hội … Cùng với đó, những kẽ hở của pháp lý trong lao lý xây dựng những doanh nghiệp cũng được những đối tượng người tiêu dùng triệt để tận dụng để thực hiện hành vi phạm tội – Thượng tá Bùi Quang Khoa cho biết .

Song bằng các biện pháp nghiệp vụ, cán bộ Phòng Cảnh sát kinh tế đã xác định và bắt giữ được hai đối tượng chủ mưu, cầm đầu. Căn cứ vào các tài liệu thu thập được, ngày 14/10, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Phú Thọ ra quyết định khởi tố vụ án hình sự, khởi tố bị can về tội “Mua bán trái phép hóa đơn” và tội “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức”, đối với Nguyễn Minh Tú, Võ Tấn Lộc, Lê Phạm Nhật Duy, Nguyễn Chí Thịnh và Nguyễn Thúy Hạnh. Trong đó, đối tượng Nguyễn Minh Tú bị khởi tố với hai tội danh.

Xem thêm: Tội mua bán ma túy: Tất cả những gì bạn cần biết

Lật tẩy mánh khóe tinh vi của các đối tượng

Quá trình tìm hiểu xác lập : Lợi dụng lao lý ĐK kinh doanh thương mại và chuyển nhượng ủy quyền doanh nghiệp được phép thực thi qua website “ dangkykinhdoanh.gov.vn ” của Bộ Kế hoạch và Đầu tư và hoàn toàn có thể triển khai qua những cá thể, công ty làm dịch vụ, trong thời hạn từ cuối năm 2020 ( đúng vào thời gian tiến hành chính thức hóa đơn điện tử ) đến nay, hai đối tượng người tiêu dùng đứng đầu là Nguyễn Minh Tú cùng Võ Tấn Lộc đã trải qua mạng Zalo để mua 228 công ty có người đại diện thay mặt theo pháp lý, đều sử dụng sách vở giả, địa chỉ ở nhiều tỉnh thành trên cả nước ( đa phần ở TP Hồ Chí Minh và Thành Phố Hà Nội ) .
Được biết, những công ty trên đều đã được hoàn hảo những thủ tục khắc dấu, ĐK chữ ký số, ĐK sử dụng hóa đơn điện tử, mở thông tin tài khoản ngân hàng nhà nước và ĐK thanh toán giao dịch qua Internet Banking bằng sim điện thoại thông minh rác Nguyễn Minh Tú và Võ Tấn Lộc chỉ việc sử dụng để bán hóa đơn. Mỗi công ty này, được những đối tượng người tiêu dùng thu mua với giá khoảng chừng 100 triệu đồng …
Sau khi mua được 228 công ty, Nguyễn Minh Tú và Võ Tấn Lộc thiết lập mạng lưới những đối tượng người dùng trung gian với khoảng chừng trên 400 người ; có phân công, phân cấp trách nhiệm rõ ràng. Các đối tượng người tiêu dùng khai thác trang thông tin điện tử những doanh nghiệp Nước Ta ; tìm kiếm những đơn vị chức năng có nhu yếu mua để bán hóa đơn GTGT điện tử cho rất nhiều đơn vị chức năng, doanh nghiệp trong cả nước với doanh thu đặc biệt quan trọng lớn khoảng chừng trên 25.000 tỷ đồng .
Quá trình tìm hiểu, trong bước đầu Phòng Cảnh sát kinh tế tài chính Công an tỉnh Phú Thọ xác lập thiệt hại về thuế GTGT khi những đơn vị chức năng sử dụng hóa đơn đã mua để kê khai thuế là khoảng chừng 2.300 tỷ đồng. Các đối tượng người tiêu dùng thu lợi bất chính khoảng chừng trên 1.000 tỷ đồng ( tương tự 5 % doanh số tiền hàng ghi trên hóa đơn đã bán ). Trong đó, hai đối tượng người tiêu dùng đứng đầu là Nguyễn Minh Tú và Võ Tấn Lộc thu lợi bất chính 252.637.151.946 đồng ( số tiền bộc lộ trên thông tin tài khoản cá thể của Tú và Lộc ) tương tự 1 % doanh số tiền hàng ghi trên hóa đơn đã bán. Các đối tượng người dùng trung gian trong mạng lưới hệ thống ( F1, F2, F3 … ) hưởng lợi bất chính số tiền khoảng chừng 750 tỷ đồng .

Tang vật Phòng Cảnh sát Kinh tế, Công an tỉnh Phú Thọ thu giữ.

Để hợp thức thủ tục thanh toán giao dịch qua ngân hàng nhà nước cho những hóa đơn đã bán, Tú và Lộc xây dựng nhiều công ty “ kinh tế tài chính ” cũng với hình thức mua qua mạng Zalo ( người đại diện thay mặt theo pháp lý của những công ty này đều sử dụng sách vở giả ), sử dụng số điện thoại cảm ứng sim “ rác ” để ĐK ứng dụng Intenetbanking chuyển tiền vào thông tin tài khoản cá thể của những đối tượng người tiêu dùng trung gian với số tiền bằng với doanh thu hóa đơn đã bán .

Sau đó, các đối tượng trung gian giữ lại tiền bán hóa đơn theo thỏa thuận với các doanh nghiệp mua hóa đơn (để chia theo tỷ lệ % đã quy định trong hệ thống) và chuyển số tiền còn lại vào tài khoản cá nhân của người đại diện theo pháp luật (có thể chuyển cho kế toán hoặc người nhà) của các đơn vị mua hóa đơn. Các cá nhân này nộp số tiền đã nhận được cùng với số tiền phải bỏ ra mua hóa đơn theo thỏa thuận (tương đương với số tiền các đối tượng trung gian đã giữ lại) vào tài khoản doanh nghiệp mua hóa đơn, sau đó thực hiện chuyển khoản trả lại tài khoản các công ty bán hóa đơn của Tú và Lộc.

Xem thêm: Tình huống về hợp đồng mua bán tài sản

Trong số những đơn vị chức năng đã mua hóa đơn của Tú và Lộc, trải qua những đối tượng người dùng trung gian là Lê Phạm Nhật Duy và Nguyễn Chí Thịnh có Công ty CP Nam Sơn Vic – Phú Thọ của Nguyễn Thúy Hạnh – sinh năm 1980, ở Thôn Tằng My, xã Nam Hồng, huyện Đông Anh, TP. Thành Phố Hà Nội làm giám đốc .
Quá trình đấu tranh, Phòng Cảnh sát kinh tế tài chính Công an tỉnh Phú Thọ còn làm rõ hành vi làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức triển khai ; sử dụng con dấu hoặc tài liệu giả của cơ quan, tổ chức triển khai của Nguyễn Minh Tú. Theo đó, để hợp thức hóa những hóa đơn đã bán, có mặt hàng cần phải có hồ sơ chứng tỏ nguồn gốc như : đất, cát, sỏi, gỗ, xăng dầu, thực phẩm … Nguyễn Minh Tú đã trải qua mạng Internet, mua 32 con dấu giả của những cơ quan có thẩm quyền ( Ủy Ban Nhân Dân những tỉnh, những sở, ngành và những cơ quan đăng kiểm, kiểm định, công chứng ) để thiết lập những bộ hồ sơ chứng tỏ nguồn gốc nguồn gốc sản phẩm & hàng hóa ghi trên những hóa đơn khống chuyển cho doanh nghiệp mua hóa đơn .

Hiện vụ án đang được Phòng Cảnh sát kinh tế tài chính Công an tỉnh Phú Thọ liên tục xác định, tìm hiểu lan rộng ra vụ án. Cơ quan CSĐT, Công an tỉnh Phú Thọ lôi kéo, đề xuất những tổ chức triển khai, cá thể có tương quan đến hành vi phạm tội của nhóm đối tượng người dùng trên đến ngay cơ quan CSĐT – Công an tỉnh Phú Thọ trình diện, đầu thú để được hưởng sự khoan hồng của pháp lý .

Source: https://suachuatulanh.org
Category : Mua Bán